Rizika podnikání OSVČ a jak je předem snížit

Největší rizika podnikání OSVČ jsou tři: za dluhy z podnikání ručíte celým svým majetkem, zálohy na sociální a zdravotní pojištění platíte i v měsících, kdy nic nevyděláte, a když onemocníte, příjem se zastaví. K tomu přistupuje horší přístup k úvěrům a nízký důchod, pokud celý život platíte jen minimum. Nic z toho není důvod nepodnikat, ale každé riziko se vyplatí znát a nějak ošetřit.

Ručíte vším, co máte

OSVČ nemá oddělený majetek firmy a svůj. Když se podnikání nepovede a zůstanou dluhy u dodavatelů, finančního úřadu nebo banky, mohou věřitelé sáhnout i na vaše auto, úspory nebo byt. Pokud jste v manželství, závazky z podnikání mohou za určitých podmínek dopadnout i na společné jmění manželů. Právnická osoba, například společnost s ručením omezeným, tohle riziko výrazně zmenšuje, protože za své závazky ručí společnost, ne přímo její společníci.

Riziko roste s velikostí zakázek. U drobných služeb je menší.

Jak se chránit? U činností, kde můžete někomu způsobit škodu, třeba u řemesel, poradenství nebo stavebních prací, sjednejte pojištění odpovědnosti za škodu z podnikání. Neručte osobně za cizí úvěry a pečlivě čtěte smlouvy se smluvními pokutami. A když podnikání roste a objem zakázek i závazků je vysoký, zvažte přechod na s.r.o.

Zálohy platíte i bez příjmů

Minimální zálohy na sociální a zdravotní pojištění se neodvíjejí od toho, kolik ten měsíc vyděláte. Hlavně na začátku, kdy zakázky teprve přicházejí, je to citelná částka, kterou musíte zaplatit, i kdyby na účtu nic nepřišlo. Jejich výše se mění každý rok podle průměrné mzdy, proto si ji na začátku roku ověřte u své správy sociálního zabezpečení a zdravotní pojišťovny.

Určitou úlevu mají lidé, pro které je podnikání vedlejší činností, například vedle zaměstnání nebo na rodičovské. Minimální zálohy se na ně obvykle nevztahují stejně jako na hlavní činnost. Pro některé podnikatele může být zajímavý i paušální režim, ve kterém platíte jednu měsíční platbu za daň i pojištění, jen si ověřte, zda splňujete podmínky.

Pozastavení živnosti pomůže, když dlouhodobě nepracujete. Ne na pár slabých týdnů.

Zákazníci, kteří neplatí

Jeden velký odběratel, který zaplatí o tři měsíce později, dokáže malého podnikatele položit rychleji než slabá sezóna. Faktury za odvedenou práci máte vystavené, daň a zálohy z nich musíte odvést, ale peníze na účtu nejsou. Nespoléhejte proto na jednoho klienta, u nových zákazníků si u větších zakázek řekněte o zálohu a splatnost faktur držte krátkou. Před první spoluprací si firmu prověřte ve veřejných rejstřících a v insolvenčním rejstříku. Když zákazník nezaplatí, neodkládejte upomínku, s každým týdnem se šance na úhradu snižuje. Ve smlouvě si sjednejte smluvní pokutu nebo úrok z prodlení, aby měl odběratel důvod platit včas.

Nemoc, úraz a výpadek příjmu

Zaměstnanec, který onemocní, dostává náhradu mzdy a později nemocenskou. OSVČ nemá nic, pokud si dobrovolně neplatí nemocenské pojištění, a i pak začne dávka chodit až po určité době nemoci. Zlomená noha u řemeslníka nebo dlouhá nemoc u grafičky tak znamená měsíce bez peněz, zatímco nájem, leasing a zálohy běží dál. Proto zvažte dobrovolné nemocenské pojištění, soukromé pojištění pracovní neschopnosti a hlavně finanční rezervu.

Rezerva je nejlevnější pojistka.

Pro představu jeden ilustrační výpočet. Pokud vaše pravidelné měsíční výdaje za domácnost a podnikání dělají 40 000 Kč, rezerva na tři měsíce je 120 000 Kč. Nemusíte ji mít hned v prvním roce, ale odkládejte si pevné procento z každé zaplacené faktury.

Podnikání je svázané s vámi

Živnost nelze prodat ani převést na jiného člověka. V případě smrti podnikatele sice mohou dědici za podmínek živnostenského zákona v provozování živnosti pokračovat, ale zákazníci, smlouvy a know-how jsou často vázané na konkrétní osobu. Kdo buduje podnik, který má jednou převzít někdo jiný nebo který chce prodat, obvykle časem volí právnickou osobu.

Úvěr a důchod

Banky u OSVČ posuzují příjem podle daňového přiznání. Kdo uplatňuje výdajové paušály, má často nízký základ daně a na hypotéku nemusí dosáhnout, i když skutečně vydělává dobře. Stejně tak nízký vyměřovací základ znamená nízký důchod. Nespoléhejte jen na stát a myslete na vlastní spoření na stáří.

Můj tip: Doporučila bych si hned na začátku otevřít zvláštní účet na daně, zálohy a rezervu a z každé příchozí platby na něj automaticky poslat dohodnuté procento.

Zdroje

• Zákon č. 455/1991 Sb., živnostenský zákon
• Česká správa sociálního zabezpečení
• Finanční správa České republiky